如果我的免税年金有损失，我应该把它兑现吗?

美国国税局(Internal Revenue Servibf607必发彩票下载ce)将免税年金称为“403(b)计划”。403(b)计划提供给公共教育机构、某些非营利组织和合作医院集团的雇员，以及一些自营职业者。403(b)计划允许员工将部分工资推迟到该计划中，而无需缴纳联邦或州所得税，直到该计划中的资金分配完毕。或者，403(b)计划可以是Roth帐户。向罗斯计划缴纳的工资在收入时是要纳税的，但账户中的工资和收入都是免税分配的。

您的机构的403(b)计划可能只允许您投资固定或可变年金。固定年金提供有保证的支出，很像定期存单。可变年金的功能更像是共同基金——退休后你能得到什么取决于年金投资的表现。如果你的403(b)是亏损的，它是一个没有保证支付金额的可变年金。

一些金融专家质疑以年金为基础的退休账户是否明智。年金为退休账户增加了另一层管理费用，除了一个例外，它们与投资于股票的退休账户相比没有任何实质优势。401(b)和403(b)退休账户结构都提供了同等的税收递延，无论是否有年金。一个潜在的优势——退休时的保证支出——只适用于固定年金，而不适用于可变年金。如果你的免税年金表现不佳，退出可能是合理的。不幸的是，兑现年金所涉及的费用可能是巨大的。

如果你把403(b)换成现金，必须在60天内再投资到另一个合格的养老金计划中，比如401(b)或个人退休账户。如果你不这样做，美国国税局通常会对你提取的金额征收10%的罚款，这也将作为提取当年的普通收入征税。有时，403(b)账户的管理者对在年金的前7到10年内提款收取高达10%的费用。如果目前适用，您将需要决定是否等待惩罚期结束。对投资选择采取现实的态度也很好。如果你在市场表现不佳时将一份可变年金投资于股票，那么退出该年金并加入401(b)或个人退休账户可能不会显著改善你的退休账户表现。