Roth IRA和TSP Roth的区别

罗斯账户是一种退休计划,它为你(可能还有你的雇主)的缴款提供免税增长。与传统的个人退休账户和401(k)账户不同,罗斯账户不允许你扣除你的缴款,但如果你遵守规则,提款是免税的。Roth账户有两种类型,分别是Roth IRA和Roth TSP。

什么是TSP?

TSP或储蓄储蓄计划是一个合格的退休储蓄计划成员的制服服务和联邦雇员。它类似于401(k)雇员退休计划,与401(k)类似,TSP提供Roth选项,称为Roth TSP。当你比较Roth TSP和Roth IRA时,你会发现许多不同之处,包括缴款限制和取款规则。

罗斯IRA供款限额

从2018年开始,你每年最多可以向罗斯个人退休账户(Roth IRA)贡献5500美元的收入(如果你到了50岁,可以贡献6500美元)。你缴纳的税款不能超过应纳税的补偿金。与传统的个人退休账户不同,你可以在任何年龄向罗斯个人退休账户存钱,而且你不需要接受要求的最低分配。

如果你的修正调整总收入(MAGI)超过一定的阈值,你向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款的能力将被减少或取消。作为一个单一的申报者,如果你的MAGI在12万美元到13万4999美元之间,你可以贡献一个减少的数额,但更高的数额为零。如果你是联合申报人,如果你的MAGI在189,000美元到198,999美元之间,你可以减少缴款数额,但如果你的MAGI在190,000美元或更高,则禁止缴款。

传统的个人退休账户(IRA)没有缴款限制(尽管高收入纳税人可以限制抵扣)。如果你的MAGI使你不能为你的罗斯IRA做贡献,你可以选择为传统IRA做贡献,然后转到罗斯IRA。你将为转账金额缴纳普通所得税,但不会受到提前取款的惩罚。

罗斯TSP贡献限额

截至2018年,TSP参与者每年可向其TSP账户贡献高达1.85万美元的选择性延期收入。这个数量可以在传统TSP和Roth TSP之间以任意比例分割。收入可以来自基本工资、特别工资、奖金和激励工资。你的雇主也可以向你的TSP贡献额外的钱,只要选择性延迟和雇主贡献的总和不超过55,000美元每年。如果你的年龄在50岁或以上,你可以在55,000美元限额之外,每年补缴6,000美元。

Roth TSP没有收入相关的缴款限制。

请注意,你可以用在战区获得的免税工资给Roth TSP做税前贡献。这些捐款和随后的收入可以在以后免税提取,就像它们是常规的税后捐款一样。正态分布规则适用于罗斯TSP捐款免税支付。

罗斯翻转规则

你可以将一个合格的展期分布从合格的传统账户或罗斯账户转到罗斯IRA账户。如果滚动来自一个传统的帐户,滚动称为转换,数额将包括在你当前的应税收入。你可以通过直接的受托人到受托人的转移来进行罗斯IRA展期,或者你可以在展期后60天内展期从一个合格账户收到的分配。从罗斯个人退休账户转出只能转到另一个罗斯个人退休账户。

Roth TSP账户续期的规则与Roth ira账户的规则类似,但有三个例外:

  1. 该展期必须作为受托人对受托人的转移进行。
  2. 你不能把罗斯个人退休账户变成TSP罗斯账户。
  3. 你不能将资金从传统的TSP转到Roth TSP

罗斯个人退休账户的分红

您可以在任何时候将捐款分配到您的罗斯个人退休帐户中,而无需缴税或罚款。从你的罗斯个人退休账户的收入分配,如果发生在5年内的首次存款到罗斯个人退休账户。如果适用,每个展期和转换适用单独的五年期。在59岁半之前分配给您或您的受益人的收入要交税,提前提取10%的罚款,除非:

  • 你死。
  • 你变得残疾。
  • 你用所得的钱购买或建造你的第一套房子(终身不得超过1万美元)。
  • 这种分配是一系列实质上相等的报酬之一。
  • 未报销的医疗费用超过调整后总收入的7.5%(65岁以下为10%)。
  • 你失业时用这些钱支付医疗保险费。
  • 你用分配支付合格的高等教育费用。
  • 国税局会向你征税。
  • 你有资格参加预备役。

如果您从Roth IRA中提取的金额超过了您的供款,该金额将按照以下顺序处理,以确定税收和处罚:

  1. 作为普通的贡献。
  2. 如转换和滚转(忽略罗斯IRA到罗斯IRA滚转),其中应纳税部分(如果有的话)首先取,然后是非应纳税部分。
  3. 作为捐款的收入。

来自Roth TSP的分布

总的来说,Roth TSP分销法规与Roth ira的法规是一致的,包括五年规则。然而,59岁之前收入分配的税收和罚款的例外情况有所不同。例外情况不包括医疗保险、教育费用和国税局税,但包括55岁离职(如果你是公共安全部门的雇员,则是50岁)和家庭关系法庭命令。

TSP管理员必须预扣应税分配的税款,包括Roth TSP分配的收入,不符合罚款例外。根据情况,扣缴率为10%或20%。在某些情况下,您可以更改或免除扣缴金额。

如果你同时拥有传统和罗斯TSP,那么所有的分布都是按比例进行的。例如,假设你有60%的TSP资金在一个传统账户,40%在Roth账户。如果你决定取10000美元,6000美元将从你的传统账户中取出,4000美元将从你的罗斯TSP账户中取出。

与Roth IRA不同,你必须从70岁半开始从Roth TSP领取最低要求的分配。

罗斯IRA与罗斯TSP:其他差异

Roth IRA和Roth TSP账户之间还存在其他一些差异:

  • 贷款:你可以从你的Roth TSP贷款,最多是你的捐款和这些捐款的收入。你不能向雇主借供款或收入。你将收取贷款的利息,但你支付的利息将返回到你的账户。你通常有1 - 5年的时间来偿还贷款(如果用于购买或建造主要住宅,则有1 -15年的时间),否则未偿还的余额将被视为分配。从罗斯个人退休帐户贷款是不允许的。
  • Recharacterization:你可以将传统IRA的贡献重新定义为罗斯IRA贡献,反之亦然。不允许在传统和Roth TSP账户之间进行重新描述。

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