401(k)计划是一个合格的退休计划,为员工提供税收优惠,包括个体经营者。该账户旨在限制59岁半之前提取bf607必发彩票下载资金,并对提前提取10%的罚款进行评估。这就给购买第二套住房的401(k)账户提款带来了问题。然而,大多数401(k)计划允许你借到既得的钱,而且免税,只要你按时偿还。你的既定账户余额包括你在离职后有权立即获得的资金。它由你的贡献和收入组成。雇主供款的期限最长可达一年。
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你可以借钱免除国内税和罚款,不受你的401(k)的购买第二套住房或用于任何其他目的。这同样适用于从罗斯401(k)的贡献取款真。
的401(k)帐户贷款
如果由计划发起人许可,您可以借到$ 50,000或您授予的401(k)账户余额的一半,以较低者为准。但是,你可以借到$ 10,000,即使比你的归属账户余额的一半以上。您必须在五年内偿还贷款,否则将被视为撤回,引发税收也许有10%的罚金。如果你使用贷款来购买或建造的第一家,你就会有一个较长的还款期,但这样做的好处并不适用于二手房。
你需要支付贷款利息,利率与你所在地区的现行利率相当,从商业贷款机构向与你信用评级相同的借款人提供类似贷款。通常情况下,如果你的信用评级不错,这就等于最优惠利率加上一两个百分点。你的401(k)账户管理员可以提供利息费用和其他费用的详细信息。
如果你离开了公司,并且有一笔未偿还的401(k)贷款余额,你必须立即偿还这笔贷款,否则这笔贷款将被视为提款,对未偿还的余额要缴纳税款和罚款。有些计划在你离开公司后给予60或90天的宽限期来偿还贷款。
使用的401(k)贷款资金提供这些好处代替从传统的401(k)账户提取现金时:
- 这笔贷款是免税的。
- 贷款利息会存入你的401(k)账户。
- 通常情况下,申请401(k)贷款比取款容易得多。
- 你不会永久降低你的退休窝蛋。
- 你不放弃永久的贷款额税收递延收益。
分布从401(k)的
通常情况下,你不能从401(k)账户里取钱,除非发生以下情况:
- 你到了59岁半。
- 你死亡或完全禁用。
- 你有资格合格的预备役分布。
- 你离开你的工作。
- 该计划终止,而不是由其他合格的雇主计划所取代。
- 您遭受经济困难。
前三项不触发10%的提前提款罚款。你的401(k)计划可能会为你的取款提供更多的理由。例如,它可能允许你滚动资金到个人退休账户在你的自由裁量。如果从401(k)账户中提取购房资金,无论是第一套房还是第二套房,都会受到税收处罚。
提前取款罚款
如果您的取款满足10%的提前支取罚款被免除任何如下:
- 你已经59岁半了。
- 你死亡或完全禁用。
- 你经历了经济困难。
- 你把它转到另一个合格的退休计划或个人退休账户。
- 你是55岁以上,当你从公司中分离出来。
- 你有医疗费用超过您的调整后总收入的7.5%。
- 您会收到基于你的预期寿命大致相等的定期付款。
- 你是受国内合格的关系顺序,如关于离婚,分居或子女抚养费法院的命令。
- 你要接受国税局的征税。
请注意,购房不提供一个点球例外。
来自Roth 401(k)的分配
一些401(k)计划提供了除传统的一个单独的罗斯帐户。罗斯401(k)退休金帐户接受税后员工捐款不提供税收减免。如果你遵守规则从罗斯401(k)的分布是免税的:
- 从罗斯401(k)的收益提款总是免除国内税和免罚。
- 罗斯401的分布(k)的五年内账户的第一笔捐款的收入征税和处罚。
- 罗斯401的分布(k)的59岁半之前的收益可能会被征税,处罚,除非他们有资格获得例外。
如果你有一个罗斯401(k)退休金帐户,你可以使用任何目的分发捐款,包括购买或建造的第二个家。
分布于财政困难
你的401(k)可能允许因经济困难分布。为了获得资格,你必须证明:
- 在困难源于一个沉重而直接的财政需要。
- 分布式量不超过资金需求较大。
- 您首先使用资金的所有其他来源。
财政困难分配不会招致10%的提前提款罚款。他们禁止你在六个月内缴纳401(k)养老保险。有几种情况自动被认定为经济困难,包括购买或建造主要住宅,但不包括第二套住房。401(k)计划的规定并没有明确规定你必须是首次购房者,这与ira计划的提前退出规则适用于首次购房者不同。美国国税局要求,在你被允许分配困难之前,你必须先申请401(k)贷款,如果可以的话。
第二个家租赁
如果你是自雇人士,有一个独奏的401(k),你可以使用的401(k)买房子,特别是专门用作出租物业的第二个家。独奏的401(k),也被称为一个参与者的401(k),必须是自我导向与受托人,使房地产交易。401(K)购买物业,支付所有的费用,并取得租金收入免税。对于这个工作,你和你的家庭不能住在第二个家或执行管理或维护任何活动;这项工作必须外包给物业经理谁可以成为受托人。在第二个家的抵押贷款通过的401(k)所拥有,并且属性collateralizes贷款。作为帐户持有人,你不能成为抵押贷款承担个人责任。
这是一项需要权衡的复杂交易。例如,你不能扣除按揭利息、折旧和其他费用,但另一方面,你不需要为租金收入纳税。将来,你可以从401(k)中分配财产,然后随心所欲地使用它。如果你把Solo 401(k)设为Roth账户,你就可以免税分配房产。专业人士对这种交易的建议是无价的。
参考文献
作家生物
埃里克银行是一个高级商务,金融和房地产作家,自由职业者,自2002年他写了数以千计的有关商业,金融,保险,房地产,投资,年金,税收,信用修复,会计和学生贷款的文章。埃里克写文章,博客和搜索引擎友好的网站内容为数十家客户遍布全球,包括get.com,badcredit.org和valuepenguin.com。埃里克拥有两个硕士学位 - 工商管理和金融。他的网站是ericbank.com。