401(k)与简单个人退休账户

401(k)和SIMPLE IRA是雇主可以提供给雇员的两种退休账户。除非你是自由职业者,否则你一般都不能在工作之外为自己开。两者有一些相似的特点,但在账户资金来源、何时可用资金以及何时可以不受处罚提取资金等方面存在重大差异。

理解一个简单的IRA计划

简单个人退休账户计划是一种员工退休计划,主要是为小企业和他们的员工设计的,通常是那些员工人数少于100人的企业。bf607必发彩票下载SIMPLE是雇员个人退休储蓄激励匹配计划的缩写。顾名思义,它与工人可以通过银行和经纪公司为自己建立的传统个人退休账户有一些共同特征。

如果你的公司有一个简单的个人退休账户,你通常可以从你的工资中拿出12500美元加入这个计划,通常是通过你和你的雇主建立的工资扣除。然后,你的雇主要么支付相当于你工资2%的金额,要么让你支付相当于你工资3%的金额,这取决于计划的设置。你缴纳的钱不需要缴纳联邦所得税,这可以省下一大笔钱,不过你在退休年龄提取的钱通常要交税。

如果你的雇主选择了匹配路线,那么公司匹配的比例必须不低于你工资的1%,而且在连续五年的时间里,有两年以上的时间不能低于3%。你投入到计划中的钱可以投资于计划中提供的任何投资。除了一些例外,在59岁半之前提取资金通常会受到惩罚。你或你的雇主投入到这个计划中的钱是既定的,或立即完全可用的。

401(k)计划如何运作

401(k)计划是另一种常见的员工退休计划,但运作方式略有不同。它们通常被大型雇主使用。你可以每年向401(k)计划存钱,通常从每次的薪水中扣除这笔钱。2018年,你可以缴纳的最高金额为1.85万美元。这一数额通常会考虑到通货膨胀而进行调整。这些钱是税前从你的工资中扣除的,所以不需要缴纳联邦所得税。当你从账户上取钱时,要交税。

2018年,你的雇主可以为每个员工单独缴纳最高36500美元的税款,高于2017年的36000美元。这可以通过匹配计划来实现,在匹配计划中,雇主的贡献是基于员工的投入,或者直接贡献与员工的投入无关。雇员的贡献总是完全归属,但雇主的贡献可能需要一段时间来归属。

通常情况下,在职期间你是不能从401(k)账户里取钱的,除非你残疾了或者有财务紧急情况。离职后,你可以将资金转到另一个员工退休计划中,或者转到你选择的银行或经纪公司的个人退休账户中。

简单IRA vs. 401(k)

简单个人退休账户和401(k)的一个区别是对待雇主供款的方式。在简单的个人退休账户中是强制性的,但在401(k)账户中是可选的。他们也总是完全归属于简单个人退休账户;对于401(k)计划,是否适用取决于你的计划。

SIMPLE IRA和401(k)账户的滚转规则也不同。有了401(k)计划,你可以在离职后将资金转到个人退休账户(IRA)或新雇主计划。有了简单个人退休账户,你可以在开始缴纳退休金两年后的任何时候这样做,无论你在哪里工作。

简单的个人退休账户主要受个人退休账户规定的约束,即何时可以提取资金而无需缴纳税款罚款。这些规则比401(k)规则包含更多允许的情况,这是当你有能力时考虑将401(k)账户转到个人退休账户的一个原因。

滚动是如何工作的

如果你想把钱从一种退休账户转到另一种账户,遵守美国国税局(IRS)的免税滚动规则是很重要的。否则,你可能会因为提前从账户取款而被扣缴税款,甚至被处以不可退还的税款罚款。

一般来说,你应该与你的旧账户所在的金融机构合作,也就是你转移资金的地方,这样他们就可以直接把钱汇过来,而不是给你寄一张支票或进行资金转账。在这种情况下,你通常不会面临任何税收责任。如果你因为某些原因接受了资金的展期,那么在60天内将资金存入新账户是很重要的,否则你将被视为提前取款。有一些困难的情况可能会导致你错过最后期限。

罗斯计划是如何运作的

如果你正在研究退休计划,你可能会遇到Roth这个名字,就像Roth IRA或Roth 401(k)账户里的名字。它们是以特拉华州参议员威廉·罗斯(William Roth)的名字命名的,他希望鼓励人们为退休储蓄。

罗斯计划不同于通常的401(k)或传统的个人退休账户。在罗斯计划中,当你收到钱的时候,你要像往常一样交税。然后,你把它放入计划中,你的投资有望增长,直到你达到退休年龄。那时,你可以提取初始存款,甚至收入,而无需支付任何额外的税。通常情况下,你可以在任何时候提取存款,而不会受到惩罚,不过你将失去与之相关的未来免税投资增长。如果你希望从你的投资中赚很多钱,或者期望退休时处于高税率等级,这可能比传统的IRA和401(k)计划更有利。

并不是所有的雇主都提供Roth 401(k)计划,也没有Roth版本的简单个人退休账户。一般来说,你可以通过支付递延税将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户。如果你认为这样做从长远来看会节省你的税款,你可能会希望这样做。

尽早撤军规则

SIMPLE IRA和401(k)计划之间的一个重要区别是何时可以提前取款而不受惩罚。个人退休账户计划通常允许更多情况下,你可以只支付递延税,而不是额外罚款使用你的钱。

对于任何一个爱尔兰共和军,如果你被召去军队预备役或国民警卫队服役,你通常可以在没有惩罚的情况下提取资金。您还可以提取最高10000美元的罚款,以供购买第一套住房。你自己和你的亲戚的某些高等教育费用也可以用IRA基金支付而不用罚款。当你失业时,你也可以使用IRA基金来支付健康保险。必发360登录口个人退休账户(IRA)或401(k)计划在特定纳税年度支付的医疗保健费用超过了美必发360登录口国国税局(IRS)调整后总收入的7.5%。

所需的最低分布

一旦你到了70岁半,你通常必须开始每年从你的退休账户中提取最低金额,否则就会面临高额的税收罚款,通常比你在提取时支付的税还要多。美国国税局提供了表格,你可以用来确定每年需要提取多少。这适用于个人退休账户,包括简单的个人退休账户,以及401(k)这样的退休账户。罗斯个人退休账户不受这个规则的约束,如果你继承了一个退休账户,它会受到自己的一套规则的约束。

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